Fonlarda kur değerlemesi nasıl yapılır?

Fon değerlemesi, yatırımcıların portföylerinin gerçek değerini anlamalarına yardımcı olan kritik bir süreçtir. Özellikle döviz kurları, fonların değerini önemli ölçüde etkileyebilir. Türkiye'de kur değerlemesi, genellikle fon portföyünün büyük bir kısmını oluşturan yerel şirketlerin hisse senetlerinin alış bedeli üzerinden gerçekleştirilir. Bu işlem, yatırımcıların doğru bir değerlendirme yapabilmesi için oldukça önemlidir.

Fon değerlemesinde kur değerlemesi, fon portföyünün en az %51'i Türkiye'de kurulmuş şirketlerin hisse senetlerinden oluşan yatırım fonu katılma belgeleri için alış bedeli ile yapılır.

Diğer menkul kıymetler ise borsa rayici ile değerlenir, eğer borsa rayici yoksa veya muvazaalı olduğu anlaşılırsa, değerlemeye esas bedel menkul kıymetin alış bedeline kur farkının eklenmesi suretiyle hesaplanır.

Ayrıca, döviz cinsinden düzenlenen faturalarda Türk Lirası karşılığının gösterilmesi zorunludur ve bu durumda kur değerlemesi için Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılır.